问题已解决

某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用增值税基本税率13%。2019年4月发生以下经济业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为400 000元,增值税52 000元;取得运输部门开具的货物运输业增值税专用发票,发票注明的运费为20 000元,增值税1 800元。 (2)接受外单位投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为100 000元,增值税13 000元。 (3)购进低值易耗品一批,取得增值税专用发票注明的价款为50 000元,增值税6 500元,款项已支付。 (4)销售产品一批,开出增值税专用发票,价款900 000元,税款117 000元。 (5)将产品投资入股200 000元(成本价),该企业无同类产品售价,该产品的成本利润率为10%。 (6)销售已使用过的一台设备,取得收入220 480元(含税价),设备账面原值200 000元(2008年购入,当时未抵扣进项税额)。 根据上述资料,计算该企业4月份应缴纳的增值税税额(本月取得的相关发票均在本月认证并通过)。

84784988| 提问时间:2020 05/12 19:41
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
业务1的进项税额52000+1800=53800
2020 05/12 19:44
暖暖老师
2020 05/12 19:44
业务六2的进项税额13000
暖暖老师
2020 05/12 19:44
业务3的进项税额是6500
暖暖老师
2020 05/12 19:45
业务4销项税117000
暖暖老师
2020 05/12 19:46
业务5销项税额200000*1.1*13%=28600
暖暖老师
2020 05/12 19:46
业务6销项税220480/1.03*2%=4281.17
暖暖老师
2020 05/12 19:47
进项税额合计53800+13000+6500
暖暖老师
2020 05/12 19:47
销项税合计117000+28600+8281.17
84784988
2020 05/12 19:52
老师,业务六为啥是乘以2%
暖暖老师
2020 05/12 19:56
以前没有抵扣过的减按2缴纳
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