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收到保险公司车辆保险费发票，分录怎么做呢
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你好
借；管理费用，贷；银行存款等科目
2020 05/13 13:46
84784993 
2020 05/13 13:49
收到发票和付款时间不一致，所以要分两个分录入账
1收到发票的分录
2付款的分录
邹老师 
2020 05/13 13:51
你好
1，借；管理费用，贷；应付账款
2，借；应付账款，贷；银行存款
84784993
2020 05/13 13:56
计提个人所得税比实际多一分，可能是扣款的时候四合五入，现在账怎么调整呢,分录怎么做呢？
邹老师
2020 05/13 13:57
你好，冲销多计提
借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬
84784993
2020 05/13 14:02
计提个税的分录不是借管理费用，贷其他应收款-个税，分录有误吗，现在其他应收款-个税，贷方多0.01
邹老师
2020 05/13 14:05
你好，计提个人所得税正确的分录是，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
84784993
2020 05/13 14:06
那以分录是错误的，那么其他应收款-个税，多的0.01，现在分录要怎么改过来呢
邹老师
2020 05/13 14:08
你好，你需要把之前计提错误的个人所得税分录红冲，然后做一笔正确的计提个人所得税分录
84784993
2020 05/13 14:11
计提工资、社保、个人所得税，正分确的分录呢
邹老师
2020 05/13 14:12
你好
计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
计提社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保
计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
84784993
2020 05/13 14:14
计提：借管理费用-工资
生产成本-工资
贷其他应收款-社保
其他应收款-个税
应付职工薪酬-工资
分录要怎么改呢
邹老师
2020 05/13 14:16
你好，你可以把之前的分录红冲，然后按我上面的三个步骤分别处理
84784993
2020 05/13 14:17
支付的正确分录呢
邹老师
2020 05/13 14:18
你好
支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款
支付社保，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
支付个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
84784993
2020 05/13 14:19
以前遗留其他应收款-个税，贷方多的0.01，这个分录是什么呢，以前一直遗留下来的
邹老师
2020 05/13 14:19
你好，是你之前计提错误导致的，应当把计提错误的分录红冲，然后做一笔正确的计提分录
84784993
2020 05/13 14:21
因为时间比较久，也不知从哪里查起，可以直接做分录调整吗
邹老师
2020 05/13 14:22
你好，应当把计提错误的分录红冲，然后做一笔正确的计提分录才是的
84784993
2020 05/13 14:31
计提的社保是公司和个人部分全部计提对吧
邹老师
2020 05/13 14:34
你好，计提社保是计提单位部分
个人部分在计提的工资里面体现的
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