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请问一下我是国际货运代理公司，帮客户代付货款，代付税金，现在国家退了关税回来，我老板因为一下税点问题，就把有开票的客户就退税回去给他，没开票的就不退回去给客户，那我账上退税跟不退税的要怎么做账呢
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你好，同学。
你账上直接是按终止合同处理。
你按你总的收的款项-执行合同 的差额退回去处理的。
2020 05/13 14:50
84784991 
2020 05/13 14:57
不太懂，分录要怎样做呢，我原路退回去的分录是不是：借：其他应付款 贷：银行，那我不退的关税是不是我要做入营业外收入，交企业所得税呢、分录又是怎样做呢
陈诗晗老师 
2020 05/13 14:59
你之前的分录是 怎么做的，发出来
84784991
2020 05/13 16:05
A、借：库存商品
应交增值税-进项税
应交税费-关税
贷：应付账款
B、借：库存商品
贷：应交税费——关税
C、借：主营业务成本
贷：库存商品
陈诗晗老师
2020 05/13 16:10
现在要退回
借 应付账款
贷 库存商品
应交税费
84784991
2020 05/13 16:56
冲库存的话那我还得冲成本
陈诗晗老师
2020 05/13 17:14
是的，你这个退回了，所有的都不存在了的
84784991
2020 05/13 17:21
冲库存的话要交多企业所得税我们老板肯定不愿意的，因为这些税单都不是我们使用，我们都是代理，我能不能做到其他应付款里面
陈诗晗老师
2020 05/13 19:27
那你这如果退回，就表示 你这业务不存在 了，你的成本和收入都同时减少的？不是这样？
84784991
2020 05/13 19:58
那我那些不退给客户的，账要怎么做呢
陈诗晗老师
2020 05/13 20:03
不退给客户，那你这收入还是存在的。你就不要冲减不做处理的
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