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问题已解决
我们是小规模纳税人，一个季度开票的税款23857.57，实际报税的时候缴纳的增值税是23857.58，多了0.01分，我之前没计提过增值税，现在这0.01分该怎么写分录
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你好，没计提过增值税？没做过贷应交税费吗？
2020 05/13 14:49
84784996 
2020 05/13 14:51
没有，缴纳的时候直接写的是借：应交税款-应交增值税-销项税额，贷：银行存款
小云老师 
2020 05/13 14:54
那你应交税费怎么能做的平呢，你平时确认收入怎么确认呢
84784996
2020 05/13 14:54
我每个季度的增值税都是减免的
84784996
2020 05/13 14:55
确认收入的时候就是借：银行存款，贷：主营业务收入，应交增值税-销项税款
小云老师
2020 05/13 14:56
减免也要做分录，平时贷应交税款-应交增值税，减免借：应交税款-应交增值税 贷：营业外收入
84784996
2020 05/13 15:01
我现在问的这道题怎么写分录
小云老师
2020 05/13 15:10
借：主营业务收入0.1 贷：应交税费-应交增值税0.1
84784996
2020 05/13 15:13
但是我的主营业务收入都有二级科目，这个应该怎么办
小云老师
2020 05/13 15:15
你随便入到哪个就行，1分钱没关系
84784996
2020 05/14 10:57
减免的污水处理费怎么做分录
小云老师
2020 05/14 11:26
你之前交的时候怎么做的呢
84784996
2020 05/14 11:28
借：现金，贷：其他应付款-水费，然后支付水费的时候，借：其他应付款-水费，贷：现金
小云老师
2020 05/14 11:40
这是费用为什么是你做的借现金？
84784996
2020 05/14 11:41
因为我们是代收代缴
小云老师
2020 05/14 11:45
那你现在免了就还给别人就行了，还是你上面的分录只是钱不给税务局而是直接还给对方
84784996
2020 05/14 11:49
污水处理费只是针对小规模减免，不针对业主减免，所以不退呀
小云老师
2020 05/14 11:54
你不是代收吗？这个钱人家给你免了你不退回去？你不退你就做营业外收入吧
84784996
2020 05/14 11:56
好的，谢谢
小云老师
2020 05/14 11:57
不客气，祝你工作顺利
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