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，老师，业务招待费年报时是怎么调整的?
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您好，业务招待费按照发生额的60%和当年销售(营业)收入的5‰两者之间取小数原则税前扣除。
2020 05/13 14:48
84784975 
2020 05/13 15:02
哦，好的 !谢谢老师！老师，就是平时做账是发给员工的工资是管理人员的我是计入管理费用，技术员的工资是计入主营业务成本，现在所得税汇算时，A105050表中(职工薪酬支出及纳税调整明细表）里工资薪金支出该怎么取数呀？
路老师 
2020 05/13 15:05
这个上面填的是管理费用下面的工资
84784975
2020 05/13 15:15
哦，好的！明白了!就是账载金额，实际发生额，税收金额该怎么取数呀？
路老师
2020 05/13 15:17
账载金额就是管理费用下面的工资，如果平时工资都按时发放，实际发生额就等于账载金额，税收金额也等于实际发生额
84784975
2020 05/13 15:32
哦，我们是当月计提，次月发放，就是2019年12月的工资我是在12月计提的，2020年1月发放的，那我计提这笔算不算实际发生额里呀？
路老师
2020 05/13 15:36
算的，只要是在汇算清缴前发放就可以
84784975
2020 05/13 15:37
好的 ，谢谢老师耐心解答！
路老师
2020 05/13 15:48
不用谢，祝工作学习顺利
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