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老师好！去年一笔暂估的应付账款，汇算清缴时借方金额己调出，这笔暂估的应付账款怎么做分录
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你好 你借方调出是怎么调整 去年怎么挂账的 你付款了吗
2020 05/13 16:38
84784962 
2020 05/13 16:43
去年做的是借一主营业务成本
贷一应付账款(暂估)
汇算清缴时没收到发票就调出来啦，因为之前预交了企业所得税，这次不用交。但是账上还有这笔暂估的应付账款(不用付款。
meizi老师 
2020 05/13 16:45
你好 应付账款不需要付款了吗 是对方给你优惠了吗
84784962
2020 05/13 16:47
没有发
meizi老师
2020 05/13 16:50
你好 没有发是什么意思 。 你现在挂应付账款 不是要支付出去吗
84784962
2020 05/13 16:53
暂估的，没有收到发票，成本就调出，但是账户上有应付账款
meizi老师
2020 05/13 16:56
你好 你没付款出去 就会有应付账款的 。 你要付款出去了才是借应付账款贷银行存款。 这个科目才会平的哦
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