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老师好！本月发放上个月工资时，因银行账号错误导致多发放金额800元，上个月计提工资时是正确的，只是这个月发放时错误。这个800元应该如何做账？另外，有一部分员工是劳务派遣方式招聘进来的，与劳务公司签合同。这个月这部分员工的工资社保和管理费共转账10w，由劳务公司购买社保发放工资。那么这部分员工的工资，我在计提时怎样做账？
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这个800还能收回来的吗
借成本费用相关科目贷银存
2020 05/13 17:27
84785013 
2020 05/13 17:34
这个800元不再收回来，但在下个月发放工资时少发800元，做冲减。第二个问题是计提时借：管理费用，贷：应付职工薪酬，等到下个月转账给劳务公司购买社保发工资时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款？
郭老师 
2020 05/13 17:37
1.你做到工资里面就是可以给他计提工资。
申报个税
郭老师
2020 05/13 17:37
第二个劳务费的可以不用计提。
84785013
2020 05/13 17:41
我不太理解。第一个工资是我司直接发放工资时多转账的，下个月做冲减。那这个月怎样做分录？
郭老师
2020 05/13 17:45
借应付职工薪酬其他应收款贷银行存款。下个月发工资，借应付职工薪酬贷其他应付款。
郭老师
2020 05/13 17:45
下个月发工资的分录不对，借应付职工薪酬贷其他应收款。
84785013
2020 05/13 17:49
我明白了，就是多转的800元这个月做账时，挂在其他应收款。下次发放工资时，冲掉其他应收款。
郭老师
2020 05/13 17:49
你好是的，可以这么理解。
84785013
2020 05/13 17:53
第二个问题跟第一个问题没有关系，就是跟劳务公司签合同，每个月他们帮忙买社保，发工资，另外每个月收管理费。我这边是做好工资表和社保管理费数据，每个月一次性转账一笔钱给他。我可以把这一笔钱（包括社保工资管理费）在当月计提，借管理费用，贷应付职工薪酬。下个月转账给他发放时借应付职工薪酬，贷银行存款吗？
郭老师
2020 05/13 17:56
个税是你们申报吗？
84785013
2020 05/13 17:58
不是
郭老师
2020 05/13 18:01
那你直接借管理费用贷应付账款，借应付账款贷银行存款就可以。
84785013
2020 05/13 18:02
好的，非常感谢你！
郭老师
2020 05/13 18:06
不用客气的。
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