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你好 老师 年底应交税费的三级科目需要核销么，具体怎么操作
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您好，可以三级科目直接相互结转
2020 05/13 21:19
84784953 
2020 05/13 21:24
能说一下具体科目怎么做么
文老师 
2020 05/13 21:57
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
文老师
2020 05/13 21:58
这个您可以参考一下，假如还有其他三级科目，也都转到转出未交增值税，
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