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12月份的分录： 借：管理费用-工资　　　31824.58 　　生产成本-直接人工　　　　40415.12 贷：其他应收款-个税　　　　　210.51（实际210.52） 　　其他应收款-社保　　　　　3728.3　（计提是个人部分，要改成单位部分） 　　应付职工薪酬-工资　　　　68300.89（实际68300.88）　 这样分录怎么调整呢

19年12月份个人所得税少计提0.01，工资多计提0.01，根据你这个描述，调整分录就是 工资多计提0.01就冲销，借；应付职工薪酬0.01，贷；以前年度损益调整等科目 0.01 个人所得税少计提0.01就补计提，借；应付职工薪酬 0.01，贷；应交税费—个人所得税 0.01 （是针对这个回复有什么疑问吗？）

计提社保是个人部分，也要改成单位部分，那么分录就借贷不相等了

你好，根据你提供的分录这样做调整 借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；其他应收款-个税0.01 借；其他应收款-社保3728.3，贷；应付职工薪酬—社保3728.3

计提个税正确的分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 那么怎么先把其他应收款-个税作调整呢

你好 先把其他应收款-个税调整分录是 借；其他应收款-个税，贷；应交税费——个人所得税

12月计提：其他应收款-个税　　　210.51（实际210.52）之前在贷方 更正19年12月33号凭证 借其他应收款-个税210.52 贷；应交税费——个人所得税　　　210.52 12月　应付职工薪酬-工资　　　　68300.89（实际68300.88）　之前在贷方 分录　借： 　　　贷：

你好 其他应收款-个税调整到应交税费——个人所得税的分录是 借；其他应收款-个税，贷；应交税费——个人所得税 应付职工薪酬-工资　　　　68300.89（实际68300.88）　之前在贷方调整分录是 借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；对应科目0.01

其他应收款-个税调整到应交税费——个人所得税的分录是 借；其他应收款-个税　210.51，贷；应交税费——个人所得税210.51 先调整科目，12月少计提0.01.还要做补计提0.01的分录吗 应付职工薪酬-工资　　　　68300.89（实际68300.88）　之前在贷方调整分录是 借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；对应科目0.01

你好 12月少计提0.01，还要做补计提0.01的分录 针对工资的调整分录，你的疑问是？

12月份的分录： 借：管理费用-工资　　　31824.58 　　生产成本-直接人工　　　　40415.12 贷：其他应收款-个税　　　　　210.51（实际210.52） 　　其他应收款-社保　　　　　3728.3　（计提是个人部分，要改成单位部分） 　　应付职工薪酬-工资　　　　68300.89（实际68300.88）　 12月份借方金额是正确的，现在更正 借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；对应科目0.01（对应科目是什么）

你好，对应科目是其他应收款-个税　 因为210.51（实际210.52），少计提了0.01，　　68300.89（实际68300.88）　多计提了0.01

现在提计个税调整应交税费——个人所得税是核对上的，但是以前其他应收款-个税贷方还有0.02，现在要怎么调平呢，分录要怎么做

你好，借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；其他应收款-个税　0.01 这样调整之后科目余额是平的，而且不会出现其他应收款-个税贷方还有0.02的余额啊

0.01是12月份调完是正整确，贷0.02是以前遗留下来的，所以贷方一直挂0.02

你好，贷0.02是以前遗留下来的，需要查明之前错误的分录是什么，正确的应当是什么，才知道该如何调整的

也是计提的时候多了0.02

你好，做之前计提相反分录，金额0.02就是了

借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；其他应收款-个税　0.01 分录可以合并吗，还是另外再做一个分录 借其他应收款-个税0.02 贷：应付职工薪酬-工资0.02 如果合并分录借其他应收款-个税0.01 贷：应付职工薪酬-工资0.01 这样对吗，摘要怎么写

你好，你是指哪个分录与哪个分录合并呢？ 摘要可以是调整某某月份第多少号凭证