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问题已解决
老师，麻烦给写一下社保的计提到缴纳的分录，之前有问过老师了找不着，今天倒不清楚了，麻烦了，谢谢
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你好，一般是这样处理的，
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
2020 05/14 17:06
84784995 
2020 05/14 17:08
老师，计提社保不需要计提个人部分是么？
庄老师 
2020 05/14 17:21
你好，不用，发工资直接代扣
84784995
2020 05/14 17:23
老师，我们疫情期间免征的怎么做啊？不是退
庄老师
2020 05/14 17:26
你好，是什么项目免征的，
84784995
2020 05/14 17:27
养老我们是3月申报1月至3月份的免征了2个月，医疗是减半征收
庄老师
2020 05/14 17:29
你好，计提完了可以这样处理，借应付职工薪酬－－社保费，贷营业外收入－－政府补贴，
84784995
2020 05/14 17:30
营业外收入的话没有收到退款啊？
84784995
2020 05/14 17:31
老师，我填缴纳的数字的时候是写预提的数字还是实缴的数字？
84784995
2020 05/14 17:32
这样做的话对么？
庄老师
2020 05/14 18:18
你好，可以的，减免的冲减计提
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