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先交社保在发工资正确的会计分录怎么做？
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你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷银行存款。 计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 发放工资 ：借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 银行存款
2020 05/14 20:16
84785011 
2020 05/14 20:20
老师谢谢回答，能不能具体带个数字进入。
meizi老师 
2020 05/14 20:21
你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
84785011
2020 05/14 20:26
这样总的看来，个人交的那部分社保以及个税都是从应付职工薪酬减少的，是吗老师？
meizi老师
2020 05/14 20:28
你好 嗯是的 你要扣除来个税和社保个人金额的 。
84785011
2020 05/14 20:35
这样，计提的进入管理费用的工资就跟应付职工薪酬数字不符，填企业所得税汇算表应付职工薪酬那张表账载金额是填进入管理费用的数字还是进入应付职工新酬贷方数字。
meizi老师
2020 05/14 20:36
你好 账载金额看你进入应付职工新酬贷方数字
84785011
2020 05/14 20:49
那管理费用数字不符了。
84785011
2020 05/14 20:49
管理费用的工资和应付职工薪酬不符了。
meizi老师
2020 05/14 20:49
你好 你计提的金额 怎么会跟你贷方不符合 你怎么做账的
84785011
2020 05/14 20:57
比如应发工资是1000.扣个税5元，社保5元，计提和发放时怎么做分录？
meizi老师
2020 05/14 21:03
先计提工资：借管理费用-工资1000贷应付职工薪酬-工资1000 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷其他应收款-社保5 应交税费-应交个人所得税5 银行存款
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