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老师，我们去年10月销售的货物今年四月份发生了退回，我开了红字发票,请问我汇算需要处理吗，还有账务要怎么做红字发票
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你好
汇算清缴时，不需要处理（这是本年的业务）
开了红字发票后
借 应收账款 红字
贷 主营业务收入 红字
应交税费-应交增值税 红字
2020 05/15 08:16
84785031 
2020 05/15 08:19
这个主营业务要用利润分配来代替吗
84785031
2020 05/15 08:19
小企业会计准则
老江老师 
2020 05/15 08:20
不需要
这是本年的业务（退货的行为，是本年发生的）
84785031
2020 05/15 08:29
那是不是会导致资产负债表和利润表会有这个退货的差额
老江老师
2020 05/15 08:30
是本期的业务呀，不会产生影响
84785031
2020 05/15 08:37
老师，我调了去年其中三笔设计损益的分录，现在这个月的报表 资产负债和利润的差额就是这个数，我要怎么操作使报表数据相符
老江老师
2020 05/15 08:38
你分录是怎么写的？
84785031
2020 05/15 08:44
当时12月成本中我少核算了一笔加工费，这个月我补进去了，借 利润分配 贷，委托加工物资 然后我按发票金额 借 委托加工物资 应交税费，贷，应付账款，还有年底计提了10万年终奖，当时我做的 借，管理费用，贷，应付职工薪酬，这个月实发和申报数是4万，我做了 借利润分配 -10 贷，应付职工薪酬-10 然后根据实发数，借应付职工薪酬，贷银存，不知我的操作是否正确老师麻烦你指导下
老江老师
2020 05/15 08:50
分录没问题
利润有差异，是以前年度损益调整形成的
改一下期初数，就正确了
84785031
2020 05/15 08:52
明白了老师，非常感谢，如果不调的话有问题吗
老江老师
2020 05/15 08:53
没问题，可以解释的，正常情况
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