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进项税额已经抵扣了，税务局通知对方公司走逃了，这笔进项税额要转出，怎么做会计分录，怎么报税。进项税额转出直接填写吗？
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你好
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2020 05/15 08:59
84785033 
2020 05/15 10:19
比如说之前分录是借：库存商品 借：进项税额 贷：应付账款。 如果进项税额转出那就是借：库存商品 负数 贷：进项税额转出 贷：应付账款 负数吗
田老师 
2020 05/15 10:20
是这个分录，是正数的，借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
因为不能做进项抵扣，只能进到成本中
84785033
2020 05/15 10:23
不太理解这个分录呢 老师，只能进到成本？
田老师
2020 05/15 10:25
就是你本来已经付了钱，做进项抵扣的，现在不能抵扣了，就只能是当做买原材料的钱，原材料的成本要增加
84785033
2020 05/15 10:31
哦哦好的明白了谢谢老师
84785033
2020 05/15 10:32
那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料
田老师
2020 05/15 10:32
不客气，希望我的回答能帮到你
84785033
2020 05/15 10:42
那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料
田老师
2020 05/15 10:47
冲红的不是，冲红就是相当退货按原来进货的凭证一样用红字做就行
84785033
2020 05/15 10:52
好的谢谢
田老师
2020 05/15 10:53
不客气，希望我的回答能帮到你
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