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问题已解决
去年购买的固定资产去年已经安装完毕并交付使用，还有一部分未付款并预留了质保金，但确认固定资产原值时漏确认了这两部分，已结账，今年怎样做分录调整？（政府会计制度）
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2020 05/15 10:05
84784960 
2020 05/15 10:06
总价是10万，2019第一次付6万，2020需付4万，我2019确认原值的时候只确认了6万。怎么调整
84784960
2020 05/15 10:12
我就是漏记了原值和其他应付款了 去年记账的时候记成借固定资产6 贷零余额存款6
84784960
2020 05/15 10:17
这样做我其他应付款不是不平了吗
84784960
2020 05/15 10:36
对呀 所以不平呀 还有合同总价才10万为什么第一个分录是14万 不太明白？
84784960
2020 05/15 10:45
合同总价是10万，2019第一次付6万，2020需付合计4万，我2019确认原值的时候只确认了6万
84784960
2020 05/15 10:51
合同总价是10万，2019第一次付6万，2020需付合计4万（包括第二次需要付的和保证金），我2019确认原值的时候只确认了6万
陈诗晗老师 
2020 05/15 10:02
你好，同学。
原值少计季质保金？
陈诗晗老师
2020 05/15 10:06
借 固定资产
贷 其他应付款
存款
借 累计盈余
贷 累计折旧
借 财政拨款结转结余
贷 资金结存
陈诗晗老师
2020 05/15 10:09
你按差额 的14万调整就是了的
借 固定资产 14
贷 其他应付款 4
存款 10
借 累计盈余 16万折旧部分
贷 累计折旧
借 财政拨款结转结余 4
贷 资金结存
陈诗晗老师
2020 05/15 10:14
按上面的分录补就是了的
陈诗晗老师
2020 05/15 10:28
平了？你不是保证金没入账，你现在贷其他应付款哪里平？
陈诗晗老师
2020 05/15 10:38
你不是10的保证金，4的二次款，你少计了14》？
陈诗晗老师
2020 05/15 10:48
你不是还有质保金？是多少
陈诗晗老师
2020 05/15 10:56
借 固定资产 14
贷 存款4
借 累计盈余 4万折旧部分
贷 累计折旧
借 财政拨款结转结余 4
贷 资金结存
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