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我是购货方，因为疫情期间之前交的房租有减免，上月开了一张红字发票给销货方，这月申报做进项转出怎么填报？账上要怎么做分录？
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你好 填写附表2 做转出 同时你做 借费用贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2020 05/15 10:02
84784989 
2020 05/15 10:03
老师，你好。附表2是填正数还是负数
meizi老师 
2020 05/15 10:07
你好 填写正数 你是调整你多认证的进项税金额
84784989
2020 05/15 10:09
好的，那我收到销售方开的红字发票后才做分录吗？还是申报后就要做？
meizi老师
2020 05/15 10:14
你好是的 等着你收到了在做红字分录 。现在你开红字信息表后就做转出分录 和次月做转出申报
84784989
2020 05/15 10:19
那我这个月就做转出进项：借费用，贷进项税转出，这个分录的金额是按红字信息表上的负数金额做吗？
84784989
2020 05/15 10:22
之后我收到发票该怎么做账呢？是去年的房租了
meizi老师
2020 05/15 10:27
你好 按你们进项税的金额正数写 收到发票做 红字分录 你之前怎么做分录的
84784989
2020 05/15 10:30
之前做的是借待摊费用 应交税费-进项税额，贷银行存款
meizi老师
2020 05/15 10:33
你好 现在不是取消待摊费用了吗 你实际是哪里的房租
84784989
2020 05/15 10:43
有看到图片吗？
84784989
2020 05/15 10:46
那个转出时是那样做吗？
84784989
2020 05/15 10:48
之后收到红字发票要怎么做账呢？
meizi老师
2020 05/15 10:52
你好 你们分录都不对 。为什么要做待摊费用 。你房租要具体进入到费用去
84784989
2020 05/15 10:53
那我应该怎么做？
meizi老师
2020 05/15 10:59
你好 正常应该是一年房租 你做 借预付账款 进项税贷银行存款 。 按月分摊 借管理费用-租赁费贷预付账款 进项税转出 ：借管理费用-租赁费贷进项税转出
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