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问题已解决
老师 你好 请问下销售一台车（贷款购买），已做正常销售，之后由于客户没有按时还款，导致被拖回，之后公司有把这台车进行销售 这个问题要怎么处理才好了
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你好，这个车是你的固定资产吗？
2020 05/15 10:23
84785023 
2020 05/15 10:57
是公司库存商品
郭老师 
2020 05/15 11:01
你开了机动车发票吗？
84785023
2020 05/15 11:02
增值税专用发票
84785023
2020 05/15 11:03
公司销售的时候 客户是分期购买的 客户还了几期的款就没有还了 公司就拖回 之后有其他购买就销售了
郭老师
2020 05/15 11:08
那你开负数发票，然后红冲你的收入。
84785023
2020 05/15 11:15
我这边暂时不开发票 我是做在内账里面 因为那台设备还没有分期完 不能开发票 我们还是每个月垫付客户的分期款
84785023
2020 05/15 11:15
这个只能在内账里体现了
郭老师
2020 05/15 11:18
那你现在内账，你可以做红冲收入了。
84785023
2020 05/15 11:24
只红冲之前销售收入那一块么，之前客户打款的需要冲销么 老师你可以写一下完整的分录给我一下么
郭老师
2020 05/15 11:29
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，借营业务成本负数贷库存商品负数。
郭老师
2020 05/15 11:29
你没有给他退钱，不需要的。
84785023
2020 05/15 11:32
那不是在账上有那个客户的应收账款么
84785023
2020 05/15 11:32
因为收钱做的是 借：银行存款 贷：应收账款
郭老师
2020 05/15 11:34
是的，表示你们预收的账款。
84785023
2020 05/15 11:45
那之后要冲销么
我们进行二次销售的时候有减值，这个要在账里面体现不
比之前销售的时候少了好多
郭老师
2020 05/15 11:49
你们是企业会计准则，做账吗？
郭老师
2020 05/15 11:49
可以计提其减值准备。
84785023
2020 05/15 11:57
我没有做过有减值的账 麻烦老师你写一下二次销售的分录给我一下 谢谢
郭老师
2020 05/15 12:01
借信用减值准备贷库存商品
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