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你好，老师。个人所得税公司承担，在19年的汇算清缴，需要调整出来吗
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你的分录是怎么做的？
2020 05/15 10:51
84784961 
2020 05/15 10:54
老师，当时12月份把公司承担的个税850.75元，调整到成本里面了
郭老师 
2020 05/15 10:56
你一块儿申报了个税可以不用调整。
84784961
2020 05/15 11:06
但是我们没有扣员工的850.75元，是我们自己承担了这比个税的钱
84784961
2020 05/15 11:06
我打电话问税务局，他们说要看专管员查账，如果查的严紧还是要调整出来的
郭老师
2020 05/15 11:10
加到工资里面，给她报了个税。
这种可以
你应该发100元，你做账的时候做101扣除一块钱的个税，实际还是发给他100。
84784961
2020 05/15 11:13
老师，不是这样的。比方说，我给他发工资是100元，实发工资也是100元，个税没有扣除员工的，都是公司帮他交的
郭老师
2020 05/15 11:16
你报个税的时候填写的是100吗？是的话这种不可以税前扣除，如果你报税写的是101，这种就可以。
84784961
2020 05/15 11:20
老师，我申报的个税，应发数跟实发数是一致的，只是个税是我们公司给员工承担了850.75元，那这个个税在汇算清缴要调出来吗
郭老师
2020 05/15 11:21
建议调出来，如果你不想调整的话，今年拟申报个税的时候按应发工资来申报。
84784961
2020 05/15 11:35
好的，那我就调出来，
84784961
2020 05/15 11:35
老师，850.75元填写在哪里呢，谢谢
郭老师
2020 05/15 11:37
职工薪酬明细表实际金额和税收金额减去这个钱就行。
84784961
2020 05/15 11:51
你好，老师。应付职工薪酬明细账载金额和实际发生额是应该填写108694.46,和107483.71对吗
84784961
2020 05/15 11:52
老师，麻烦帮我看一下，这个是明细账，和填写的表格
郭老师
2020 05/15 11:56
的税收金额没有填写。
郭老师
2020 05/15 11:56
税收金额和实际金额一样的
84784961
2020 05/15 12:01
老师，第一张图是这样填写的对吗，另外第二张图片纳税调整项目明细表是不是也要填写850.75元
郭老师
2020 05/15 12:05
你好，第一个对的，第二个你要填写税收金额。
84784961
2020 05/15 12:09
老师，税收金额跟实际发生额应该是一样的对吗，都是107843.71吗
郭老师
2020 05/15 12:29
你好
是
是一样的。
84784961
2020 05/15 12:39
好的，老师。那纳税调整项目明细表数字自动带出来了，但是有的老师告诉我说850.75元放在30栏其他里面的账载金额，如果职工薪酬明细表也填写，纳税调整项目明细表其他也填写850.75元。就等于多调了一个850.75元对吗
郭老师
2020 05/15 12:41
在职工薪酬明细表里填写，不要在30栏填写啦。
郭老师
2020 05/15 12:42
应付职工薪酬有关的调整都是在职工薪酬明细表里面。
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