免费问答

借贷都是以前年度损益调整？

你好，是的，借贷方一级科目都是以前年度损益调整，然后二级设置相应的明细科目核算

老师，借营业外支出 贷以前年度损益调整 可以吗？

月末 以前年度损益调整 要结转吗，是转到 未分配利润吗？

你好，不可以这样处理（借营业外支出 ，贷以前年度损益调整） 以前年度损益调整需要结转到利润分配——未分配利润的

那上年记错的滞纳金只能按照您说的分录调整？没有其他方式？

你好，是的，是这样的

1月印花税滞纳金计入了管理费用，这个月发现做错，账务处理是 借：营业外支出 贷：管理费用 （借方红字 或者 贷方数） 对吗？

你好，是的，当年是这样调整的

好的，谢谢老师，对了 管理费用 那个金额，计入 借方或者贷方都可以哈

你好，管理费用计入借方负数或者贷方正数，这两种方式都是可以的

老师，还是我第一个问题，上年的滞纳金，今年发现记错这个。 不是借贷双方都计入 以前年度损益调整 吗，但是公司的以前年度损益只用的是一级科目，没有设二级科目，这种情况， 借：以前年度损益调整 5.00（没有二级科目） 贷：前年度损益调整 5.00（没有二级科目） ，这样可以吗？ 而且以前年度损益调整公司之前已经用过了，如果设二级科目会有影响的。

你好，以前年度损益调整不可以没有二级科目的 上年把营业外支出计入了管理费用核算，调整分录是 借；以前年度损益调整——营业外支出，贷；以前年度损益调整——管理费用 结转分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——营业外支出 借；以前年度损益调整——管理费用，贷； 利润分配——未分配利润

老师，为什么调整上年的税收滞纳金不能从营业外支出调整，要从以前年度损益调整啊？ 营业外支出的话是要调增吧，以前年度损益调整呢，只是在月末结转到未分配利润吧？ 老师辛苦您再帮我解答下，谢谢

你好 1，跨年的损益事项，不能直接通过损益科目核算，而是应当通过以前年度损益调整科目核算 2，营业外支出需要做纳税调增处理，会计上月末结转到利润分配——未分配利润