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企业年报中如果有业务招待费只能按照发生额的60%扣除，在不超过收入的千分之五的数额时，剩下40%肯定是纳税调增吗？
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您好
按照发生额的60%扣除或者不超过收入的千分之五的数额 两个数字 哪个低就取哪个 不一定是40%
2020 05/15 12:13
84785028 
2020 05/15 12:17
那我填表时，提示我数据不对，账载金额是实际发生额，税收金额要按照发生额的40%要调增呀！
84785028
2020 05/15 12:29
就是说只要有业务招待费就会有调增额吧？
bamboo老师 
2020 05/15 12:37
您收入填写了么
实际发生额填写了么
只要有业务招待费就会有调增额
84785028
2020 05/15 12:46
填了呀！就是和收入直接没有关系了，只要有招待费就会有调增现象吧！就是调增的多少罢了
bamboo老师
2020 05/15 12:49
是的 只要有招待费就会有调增现象
提示可以截图看看吗
84785028
2020 05/15 13:12
账务怎么处理？
bamboo老师
2020 05/15 13:26
业务招待费汇算清缴调整不需要单独账务处理
84785028
2020 05/15 13:32
企业所得税要调吧！
bamboo老师
2020 05/15 13:41
企业所得税要调增 调整后有利润要缴纳企业所得税
84785028
2020 05/15 13:43
如果是亏损的话就不用做账户处理吧？
bamboo老师
2020 05/15 13:46
是的 是亏损的话就不用做账务处理
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