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问题已解决
我汇算清缴的时候发现一种情况，就是第一季度盈利并缴纳了企业所得税2500元。之后都是亏损所以企业整年度都是亏损。在年报表A类中应补退税为_2500元。这种情况怎么处理？需不需要调账
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这个需要看你们那边是不是会查账，部分学员反馈这个要是查账话，这个一般实务中是填写纳税调整表，调整2500/5%调为不退税，要是不查，你做借以前年度损益调整 贷应交税费，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2020 05/15 13:02
84784995 
2020 05/15 13:15
我是按你所说这样调为不退调很多次还是没有天调成0
maize老师 
2020 05/15 13:18
调整2500/5%调为不退税 要是没有弥补亏损话，
84784995
2020 05/15 13:51
就是不填写弥补以前年度亏损这个表吗？还是弥补亏损数额为零？
maize老师
2020 05/15 13:52
你去看弥补亏损表有数据吗，有需要再加回弥补亏损，才可以调为0，要不你这个先弥补亏损还会是负数，
maize老师
2020 05/15 13:52
要是亏损太多，你不想把亏损都调没有了，那这个去税局申请抵减后面需要交企业所得税吧
84784995
2020 05/15 14:01
怎么还要交税？
84784995
2020 05/15 14:01
又不是少交税款
maize老师
2020 05/15 14:11
你这个不是负数吗，应补退税为-2500元。你这个不是要调为0 吗 没有说你需要交税啊 我的意思是这个负数，要不就申请退税，你也可以申请抵减后面年度需要交企业所得税
84784995
2020 05/15 14:24
哦，原来如此，辛苦啦
maize老师
2020 05/15 14:27
好的，我先回复别的学员了
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