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关联报表填写注意事项： 1、关联报表填写要求：从上往下、依次填写；如果表8、表9没有相关业务的，不用打开填写（填报状态是未填写），其它报表需填写完整（填报状态必须是填写完毕）后才可以上传； 2、报表中不允许填写特殊字符，例如“<”、“>”、“%26”； 3、申报顺序：先上传关联报表，再上传所得税报表，接收结果顺序无要求。 4、封面填写： 1）“存在关联关系和关联交易”默认为“Y”，无法修改； 2） 有对外投资情况的，“存在对外投资情况”选择“Y”，反之选择“N”； 3）有对外支付款项情况的，“存在对外支付款项情况”选择“Y”，反之选择“N”。 5、表一填写： 1）关联方名称：关联方为外国居民公司的，无准确中文译名的，以英文全称填列；无关联交易的，填写股权占25%以上的股东名称，没有股权25%以上的股东，填写法人名称； 2）纳税人识别号：关联方为个人的，中国居民以身份证号填列，外国居民以护照号填列；关联方为企业和其他组织的，以税务登记号码填列；无关联交易的，填写法人的身份证号； 3）国家地区：选择关联方所在地；无关联交易的，选择中国； 4）地址：填写关联方所在地；无关联交易的，填写法人身份证上的地址； 5）法人：填写法人名称。 6、表三、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表二填写： 1）表三、表四、表六、表七：有相关业务的，按照实际情况填写；没有相关业务的，补零保存。 2）表五：有相关业务的，按照实际情况填写；没有相关业务的，在“其它”下方的绿色单元格，需手动输入0，然后再点击补零保存。 3）表八、表九：有相关业务的，按照实际情况填写；没有相关业务的，不要打开此表，保持填报状态是未填写。 4）表二：有相关业务的，按照实际情况填写；没有相关业务的，表头分别选择“N Y N”，再补零保存。 年报所得税汇算清缴（B类） 1、企业所得税年度纳税申报表B类企业不再享受小型微利企业减免。 2、企业所得税年度纳税申报表B类企业不需填写企业年度关联业务往来报告表。 3、增加了一张附表：企业年度收入总额申报表（适用于B类核定收入企业）。 4、主表分为三种核定方式：1.按收入总额核定应纳税所得额； 2.按成本费用核定应纳税所得额； 3.按税务机关核定应纳所得税额；税所核定哪一种方式，对应行次为绿色方可填写；前两种方式应交税款看13行；第三种应交税款看14行；应纳所得税额=应纳税所得额*应税所得率*税率。 5、打开报表后，先点击补零，再在对应行次第2列填入金额（与主表收入总额相等）即可，其它列次自动代出，第4列代出1，第五列自动代出行业使用的应税所得率，第六列自动代出税务机关核定的应税所得率，第五列和第六列必须保持一致；保存上传即可。