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公司成立第一个月法人没有工资，但是缴纳社保，公司和个人部分都由公司承担，这个账务怎么做? 第二个月法人有工资，个人部分由法人自己承担了，请问这两个月工资和社保的账务该怎么做
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你好 第一个月：计提社保：借管理费用 营业外支付-个人部分 贷 应付职工薪酬 支付社保 借：应付职工薪酬 贷银行存款
第二个月你可以把工资实际发放看做扣了个人社保部分的倒挤应发工资
2020 05/15 16:07
刘茜老师 
2020 05/15 16:07
然后按照这个分录做
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
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