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老师您好，我想问下，我是新成立的小规模纳税人。购买了金税盘和服务费。做账时借：管理费用450 贷：银行存款450。再做一个借：应交税费—应交增值税450 贷：管理费用450
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一、小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是：
购买时：
借：管理费用-办公费
贷：银行存款
抵扣时：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入或者管理费用（红字）
2020 05/15 17:13
84785041 
2020 05/15 17:18
我们这两三个月都不用缴税，那是什么时候缴税时，什么时候再抵扣吗？
84785041
2020 05/15 17:26
我们的收入能不能直接做成借：银行存款300 贷：主营业务收入300
耿老师 
2020 05/15 18:08
你好！可以先这样处理，在你的应交税费有借方余额就可以。
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