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老师请问汇算清缴里面A104000的期间费用明细表职工薪酬和A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表的一行工资薪金支出有什么区别吗？
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有区别的，期间费用只是填列销售、管理费用的工资
A105050职工薪酬支出的工资是填列费用、成本里面的，还有生产成本、制造费用里面的工资都包括的
2020 05/16 14:41
84785014 
2020 05/16 14:43
我是施工单位，项目部施工人员工资进入A104000，但不进入A105050对不对？
辜老师 
2020 05/16 14:43
是的，你的理解是对的
84785014
2020 05/16 14:44
说反了
84785014
2020 05/16 14:45
我是施工单位，项目部施工人员工资进入A105050，但不进入A104000对不对？
辜老师
2020 05/16 14:47
是的，工资进入A105050，但不进入A104000
84785014
2020 05/16 14:51
另外A104000职工薪酬除工资还包含应付职工薪酬其他二级科目数据，象A105050表中的福利费，教育经费，工会经费等，对吗？
辜老师
2020 05/16 14:53
是的，都是填列到期间费用表里面的职工薪酬
84785014
2020 05/16 14:56
项目部工地发生的应付职工薪酬二级科目数据象工资一样进入A105050，不进入A104000对不对？
辜老师
2020 05/16 14:58
你是计入施工成本的，不用计入A104000的
84785014
2020 05/16 15:06
知道了，老师。期间费用表是按进入管理费用的职工薪酬列支。另外单位设置的期间费用明细账和A104000表项目不一样，有类似的数据就填入，单位剩下的数据在表找不到位置填的那部分数，一定要全部加计填到表的二十五项其他吗？
辜老师
2020 05/16 15:09
是的，你的理解是对的
84785014
2020 05/16 15:12
这是为了保证和上传利润表的一致吗？如不这么填会不会保存不了？
84785014
2020 05/16 15:19
问这个问题是因为我2019年改的查账征收，今年第一次填年报，我有在2018年12月工资没计提，在2019年1月发放的情况，填A104000时，管理费用的职工薪酬减去这个月工资，即使我把其他对不上表的数据填到二十五行，仍然和利润表相隔这个月工资。
辜老师
2020 05/16 15:26
你财务报表里面包含18年12月的工资吗
84785014
2020 05/16 15:28
包括
辜老师
2020 05/16 15:29
要你的报表里面要剔除这个12月的工资的
84785014
2020 05/16 15:30
改报表行吗？
辜老师
2020 05/16 15:33
是的，可以该报表的
84785014
2020 05/16 15:38
谢谢老师！最后一问，我是湖北的，电子税务局有两个申报口，一个是2019度企业所得税纳税申报，另一个是企业所得税年度纳税申报（更正申报），我想应该是错报再更正的入口，请问更正申报有什么前提？
辜老师
2020 05/16 15:40
更正申报应该是错误申报了，然后就是进行更正申报
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