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去年的营业费用200元做账做成了营业外支出,今年可以怎么调整
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是错误计入了吗 建议可以和税局说下修改下财务报表年报 然后汇算时候按正确的报
2020 05/16 15:22
84784953 
2020 05/16 15:23
年报还没报
84784953
2020 05/16 15:24
是这样的，18的管理费用做成了营业外支出，19年就调整
来来老师 
2020 05/16 15:25
19年的凭证怎么做的呢？
84784953
2020 05/16 15:26
调整时，借：以前年度损益调整200 贷：营业外支出200 借管理费用200 贷以前年度损益调整200
84784953
2020 05/16 15:26
这样调整，现在汇算清缴营业外支出成-200
84784953
2020 05/16 15:27
是不是19年12月直接红冲这笔调整的就可以？
84784953
2020 05/16 15:27
感觉我这笔调整的分录写错了，不知道要怎么调
84784953
2020 05/16 15:37
老师，在吗
来来老师
2020 05/16 15:51
是咱们的两个损益科目错了 要调整的话就是两次以前年度损益调整。其实你是相当于用小企业会计准则可以不做追溯调整的，用当期的损益调整。您账上这样做也到可以，汇算时候按19年实际情况填报即可。先可以不考虑18年的数字，后期有时间去税局改下报表也就可以了
84784953
2020 05/16 15:55
老师，就是我把19年调整错误的这笔红冲就可以是吗？相当于，18年错了就错了，不去管他了是吗
来来老师
2020 05/16 15:59
不是 19年凭证还是要调整的 要是小企业会计准则可以 借管理费用200贷：营业外支出200，或是一借一贷以前年度损益调整 200，摘要注明修改内容。汇算不考虑这两个数据 只写属于19年的管理费用，营业外支出
84784953
2020 05/16 16:03
18年的管理费用跟营业外支出最终会进去未分配利润的，我就是去调了管费跟营业外支出才才会影响19年的数据
来来老师
2020 05/16 16:07
这是18年的数据 你汇算时候人为不填18的数据；你账上最后是对于未分配利润无影响的。你可以查下，小企业会计准则可以不追溯调整。但是税务方面要靠你自己分出来。注意税法和会计准则差异。要不属于小企业会计准则，你用两次以前年度损益调整，而不能按您的方式。你要明确你的会计准则是什么，怎么做2明确所得税是权责发生制的
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