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负债的计税基础一般是零吧，如果不是零就是账面价值吗？怎么区分是不是零？
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你好，同学。
要看情况，不一定全是0的。
如果是未来可税前全部扣除，就是0
2020 05/17 15:59
84785035 
2020 05/17 16:00
老师，如果不是零就是负债的账面价值吗
陈诗晗老师 
2020 05/17 16:01
不是的，你这计税基础是指税法上未来可扣除才会是0.
账面价值就是你账上的金额
84785035
2020 05/17 16:02
未来不可以扣除的话，负债计税基础是什么？
陈诗晗老师
2020 05/17 16:13
就是和会计的账面价值一样的。
84785035
2020 05/17 16:41
您能具体说一下吗，这块我不是很懂
陈诗晗老师
2020 05/17 16:43
比如你现计提了产品保修费用。100万，确认预计负债
会计的账面100，计税0
如果这个保修费用，后面实际发生也不可扣除，账面和计税都是100
84785035
2020 05/17 16:48
不可以扣除的话按照您刚才举例负债计税基础=负债账面价值
陈诗晗老师
2020 05/17 16:52
是的，就是这个意思
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