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老师，填写企业所得税汇算清缴表的时候，填5050表里面工资薪金支出账载金额怎么填呢，实际发生额是不是每月发工资的金额呢
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你好！
建议，账载金额和实际发生额都填写每月发工资的累计金额
2020 05/17 17:43
84784953 
2020 05/17 17:45
就是全年实发工资数相加是吧，还是说没扣保险的金额呢
蒋飞老师 
2020 05/17 17:48
是工资表上面应发工资金额，没扣保险的金额
84784953
2020 05/17 17:50
后面填写实际缴纳社保费用是吧
蒋飞老师
2020 05/17 17:51
你好！
是的。
84784953
2020 05/17 17:53
在做企业所得税预缴的时候，有个减免政策就是小微企业所得税减免大概20万这个需要做账务处理吗
蒋飞老师
2020 05/17 18:01
有没有计提所得税呢？
84784953
2020 05/17 18:02
还没有计提的
蒋飞老师
2020 05/17 18:09
按实际交纳税款计提就可以了
借以前年度损益调整（所得税费用）
贷应交税费…应交企业所得税
蒋飞老师
2020 05/17 18:09
借应交税费…应交企业所得税
贷银行存款
84784953
2020 05/17 18:19
好的，谢谢
蒋飞老师
2020 05/17 18:55
您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
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