免费问答

某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%，2020年3月有关生产经营业务如下： （1）销售甲产品，开具增值税专用发票，注明金额100万元；另收取包装费2万元； （2）以预收货款的形式销售乙产品，取得含税收入80万元，货已发出；支付销售产品的运费，取得小规模纳税人运输企业开具的增值税专用发票，注明金额为1.2万，税率为3%； （3）将上月自行开发、成本为50万元的丙产品投资于A公司，该新产品无同类产品市场销售价格，成本利润率核定为10%； （4）购进1辆卡车用于生产经营，取得税控机动车销售统一发票，注明金额25万元； （5）购进货物取得增值税专用发票，注明税额10.2万元，货物验收入库；另外，支付购货的运输费用，取得专用发票，注明金额为6万元，税率为9%； （6）向农业生产者购进免税农产品一批用于生产，取得普通发票，注明金额70万元；支付给运输单位的运费，取得专用发票，注明金额1.5万元，税率为9%，农产品验收入库。本月将购进农产品的20％直接用于本企业职工福利。 （7）上月卖出的产品因质量问题遭到退货，货物不含税销售额30万元，企业开具了红字专用发票。 （8）发现上月初购