麻烦老师问一下：汇算清缴中，2019年1月报废的固定资产已填写《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》了，还需要在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里体现资产原值和累计折旧摊销额吗？_实务

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麻烦老师问一下：汇算清缴中，2019年1月报废的固定资产已填写《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》了，还需要在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里体现资产原值和累计折旧摊销额吗？

84784993| 提问时间：2020 05/18 09:49

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雯雯老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师

你好，资产折扣、摊销纳税调整明细表中，按照你们科目余额表的填写，原值-累计折旧=净值是要和资产负债表的金额一致的。填写的固定资产原值，应该是你处置后的原值，累计折旧摊销应该是累计折旧的余额数。

2020 05/18 09:52

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