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公司出售二手汽车，之前购进未抵扣，现在出售不开票。税率是3%还是2%计提增值税 会计分录按3还是2, 申报增值税要填那行
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你好，什么时间购入的车
2020 05/18 11:20
84785038 
2020 05/18 11:22
2012年，未抵扣进项
郭老师 
2020 05/18 11:24
没有抵扣，是因为你们开的是普票的吧。
84785038
2020 05/18 11:26
不是，我们是建筑业公司12年交的还是营业税，所以没有抵扣，现在出售对方不需要发票，
郭老师
2020 05/18 11:29
3%简易计税
还有应纳税减征额填写1%
84785038
2020 05/18 11:36
增值税申报怎么填还是不清楚，请老师在说详细点，谢谢
郭老师
2020 05/18 11:39
3%的税额在简易计税那里面填写，不是按2%交减免了1%吗？
郭老师
2020 05/18 11:39
减免的1%在应纳税减征额。
郭老师
2020 05/18 11:39
还有减免表，减免项目那里填写。
84785038
2020 05/18 12:09
那计提税是3个点，实缴是2个点，那不是有个增值税差，要做什么分录处理吗
郭老师
2020 05/18 12:11
你的第二个分录借银行存款贷固定资产清理应交税费直接按2%的做应交税费就可以。
84785038
2020 05/18 12:13
明白了，谢谢老师
郭老师
2020 05/18 12:14
不用客气的。
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