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问题已解决
收到专票，本月不用抵扣计入待认证进项税额，等到需要抵扣了需要从待认证转到进项税额吗（借：应交税费-进项税额，贷：应交税费-待认证进项税额），还是直接转到转出未交增值税（借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-待认证进项税额 应交税费-进项税额）
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同学，你好，从待认证转入进项税额
2020 05/18 12:42
84785020 
2020 05/18 12:43
那摘要怎么写，附件怎么做呢
小叶老师 
2020 05/18 16:49
附件就是你认证的清单，摘要写结转待认证进项税
84785020
2020 05/18 17:41
我只是把待认证的转到进项，认证时我做的结转进销项，所以认证清单是放到后面这笔分录了呀
小叶老师
2020 05/18 17:43
结转进销项不需要附件，待认证转到进项要认证清单
84785020
2020 05/18 17:47
因为上月取得专票都计入待认证，这个月都计入进项税额，所以待认证转到进项和这个月认证专票金额不一致啊
小叶老师
2020 05/18 17:50
。。。这个前后要保持一致，等于你这个月计入进项有可能部分是没抵扣的是么
84785020
2020 05/18 17:53
不是，就上月不需要抵扣，所以都计入待认证，然后这个月开票了，所以拿到专票直接计入进项，比如销项100，待认证60，进项50，所以认证了110的专票，那么认证清单就是110，而待认证转进项就60
小叶老师
2020 05/18 17:56
那你还是要把进项的50先放待认证，不然后续会混乱，认证清单的60打印出来
84785020
2020 05/18 18:24
就是以后取得专票都计入待认证吗？月底结转待认证，再结转进销项？
小叶老师
2020 05/18 18:27
嗯，可以的，保持一贯性
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