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老师，您好 我咨询一下关于企业所得税汇算清缴后退回的分录该如何做呢
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退回的企业所得税吗？？？
2020 05/18 15:22
84785040 
2020 05/18 15:23
是呀
马老师 
2020 05/18 15:34
小企业会计准则还是企业会计准则呢
84785040
2020 05/18 15:42
那老师就分别列举一下呗
马老师
2020 05/18 16:05
小企业的就直接按照计提的那样做 金额是负数
企业会计准则的话就用以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费所得税
借应交税费-所得税 贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整 贷；利润分配-未分配利润
84785040
2020 05/18 16:25
小企业会计直接计提就好了嘛
84785040
2020 05/18 16:26
计提时
借：所得税费用
贷：应交税费 所得税费用
84785040
2020 05/18 16:26
不需要发放那笔嘛
马老师
2020 05/18 16:29
后面的你退回税金的要做 借银存 贷应交税费-所得税
计提的是负数金额
84785040
2020 05/18 16:52
好滴，谢谢老师
马老师
2020 05/18 16:55
不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢
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