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股权转让所得产生的亏损，投资收益是负数，可以在企业所得税汇算清缴税前扣除吗？需要填写哪些表呢
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您好，股权转让所得产生的亏损，投资收益是负数，可以在企业所得税汇算清缴税前扣除，需要填写以下表格。
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表
A105100 企业重组纳税调整明细表
2020 05/18 18:17
84784960 
2020 05/18 18:28
如果在资产损失里面填写，股权转让的投资收益负数10万，股权损失的这些数据怎么填写呢
84784960
2020 05/18 18:31
企业重组纳税调整表怎么填写呢
王雁鸣老师 
2020 05/18 18:34
您好，比如资产计税基础50万元（长期股权投资），资产处置收入40万元，那么第1列就是10万元，第2列是40万元，第4列是50万元，第5列是10万元。
84784960
2020 05/18 18:40
这样子资产损失表格里面纳税调整金额自动就是0元吗，不用做任何调整的意思吗？老师那第二个企业重组表格是在14行股权划转、资产划转里面填写数据还是其他里面呢这个表具体金额怎么填写呢
王雁鸣老师
2020 05/18 18:46
您好，是的，这样子资产损失表格里面纳税调整金额自动就是0元，不用做任何调整的意思。
我又仔细看了看，第二个企业重组表格就不用填写了。
84784960
2020 05/18 18:58
那老师请问一下，公司业务宣传费只有几百元，占收入的很少一部分，不用调整，这个业务宣传费还要填写广告费和业务宣传费纳税调整明细表吗？如果股权转让产生投资收益是正数，这部分是不是不用缴纳企业所得税，也不用填写纳税调整表了？
王雁鸣老师
2020 05/18 19:08
您好，不是的，都需要填写调整表的。
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