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老师你好，请问应交税费、应付职工薪酬余额在借方，我现在要调帐怎么做？
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跨年吗，借以前年度损益调整，贷应交税费，/应付职工薪酬
2020 05/18 19:39
84785046 
2020 05/18 19:40
不是
84785046
2020 05/18 19:41
我们是医疗行业，报表是负数，我想下个月调平
maize老师 
2020 05/18 19:44
需要去查下是不是少计提，查下为啥是负数，进项税额大于销项税额，那这个应交税费是负数正常，应付职工薪酬余额在借方 借管理费用 贷应付职工薪酬
84785046
2020 05/18 19:49
就是缴的时候冲多了
maize老师
2020 05/18 19:49
那就补计提， 就是缴的时候冲多了 交啥的？啥税种
84785046
2020 05/18 19:50
个人所得税
84785046
2020 05/18 19:50
应付职工薪酬
maize老师
2020 05/18 19:51
借管理费用 贷应付职工薪酬 ，你的意思是个税申报多了？实际扣员工没有这么多？下次工资补扣，多扣就可以，这个，借方先挂着 母公司承担话，借营业外支出 贷应交个人所得税
84785046
2020 05/18 19:55
个人所得税是上年结转下来的？应付职工薪酬是有扣到员工，冲账没冲到
maize老师
2020 05/18 19:57
那是应付职工薪酬做错了？借应付职工薪酬 贷应交个人所得税
84785046
2020 05/18 19:59
应付职工薪酬是社保缴的时候冲少了，应交个人所得税是负数？是这两个科目现在想调平
maize老师
2020 05/18 20:07
借管理费用 贷应付职工薪酬 ，
maize老师
2020 05/18 20:08
个人所得税是上年结转下来的？应付职工薪酬是有扣到员工，冲账没冲到 有扣员工为啥还要借方余额，那不是少扣吗，借应付职工薪酬 贷应交个人所得税
maize老师
2020 05/18 20:08
少扣就补上这个， 需要补上
maize老师
2020 05/18 20:09
还是你实发多了，个税少了，那需要工资表上面补扣，不补扣就做借营业外支出 贷应交个人所得税
84785046
2020 05/18 20:09
应付职工薪酬是有扣到，是我冲账的时候没加到
84785046
2020 05/18 20:10
个人所得税是补扣不到
maize老师
2020 05/18 20:14
冲账，？啥意思，你个税申报扣100 ，你扣员工也扣100 ，做账做50？还是啥？
84785046
2020 05/18 20:19
应付职工薪酬-社保比如扣100冲到50，导致负数
84785046
2020 05/18 20:19
个人所得税是负数上年没扣到职工钱
maize老师
2020 05/18 20:20
个人所得税是负数上年没扣到职工钱
那后续还扣吗。
84785046
2020 05/18 20:21
不扣了
maize老师
2020 05/18 20:22
那来说社保，这个你交给社保局是100 ，计提只计提50？应付职工薪酬-社保比如扣100冲到50 这个明细社保指的是单位社保，你看我截图，
maize老师
2020 05/18 20:22
借以前年度损益调整，贷应交个人所得税，借未分配利润 贷以前年度损益调整 ，要不就做借营业外支出 贷应交个人所得税
84785046
2020 05/18 20:23
好，谢谢！
maize老师
2020 05/18 20:24
你这个社保指的是啥，单位社保少计提？跨年吗，没有就做借管理费用 贷应付职工薪酬 单位社保，跨年做借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 借未分配利润 贷以前年度损益调整
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