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你好，一直申报社保，未缴纳社保费，怎么做会计分录
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你好，是因为疫情免征了社保吗？
2020 05/18 21:03
84785028 
2020 05/18 21:10
如果1月到3月申报社保，未缴纳社保费，在4月缴纳社保费，1到3月份会影响利润
邹老师 
2020 05/18 21:11
你好，计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保
计提社保的时候，是会影响利润的
84785028
2020 05/18 21:15
你好，之前一直我们用，借:管理费用——社保费，其他应收款——社保费，贷:银行存款，没有用过应付职工薪酬——社保费
邹老师
2020 05/18 21:18
你好，社保正常来说是需要先计提，然后再做支付分录才是的
84785028
2020 05/18 21:25
你好，如果计提社保分录是不是这样借管理费用——社保费，包不包括其他应收款——社保费，贷:应付职工薪酬——社保费
邹老师
2020 05/18 21:27
你好，计提只是计提单位负担部分，不包括个人部分的
个人负担的社保金额在计提的工资分录里面体现的
84785028
2020 05/18 21:31
你好，这样缴纳时没有反应个人部分的社保费了
邹老师
2020 05/18 21:34
你好
计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保
缴纳的时候，借；应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ， 贷；银行存款等科目
缴纳的时候是会体现个人负担部分的
84785028
2020 05/18 21:35
谢谢你，明白了
邹老师
2020 05/18 21:36
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安
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