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老师，利润表里的净利润不等于资产负债表中的未分配利润，这个该怎么办呢？审计的要用到，在线急
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资产负债表中的未分配利润与利润表里的净利润本来就不是相等的
未分配利润的期末数=未分配利润的期初数+净利润-以前年度损益调整-可供分配的利润（如提取公积金、公益金等）-可供投资者分配的利润（如分红等）
2020 05/19 11:04
84785046 
2020 05/19 11:10
老师，我们的净利润和未分配利润怎么不对呢
阎老师 
2020 05/19 11:14
期初数是多少，是否有分红、撤资、转增资本、以前年度损益调整等事项
84785046
2020 05/19 11:19
期初数是-835232.33，没有分红、撤资、等等事项，就是只有这个数了，我现在该怎么办呀？
阎老师
2020 05/19 11:24
先不要着急，建议你先看一下账套里未分配利润本年发生的明细，看看那一百多万是从哪儿结转过来的，倒推找一下原因。结转凭证里的科目金额可以和科目余额表或者汇总表里的数核对一下。
84785046
2020 05/19 11:31
老师，因为期初数据是外账留下来的，我是2月接回来公司的，用1108966.48-183947.59就=925018.89元了，就是我的净利润，那这个该怎么办呢
阎老师
2020 05/19 11:38
一月份的净利润没有体现在利润表里，但是在权益里体现了，为什么不把1月的利润表与你接手后的利润表合在一起呢？
84785046
2020 05/19 11:57
是的，忘记加进去了，这个该怎么办呀，如果要补缴所得税的话18万多的要补缴9000多的
阎老师
2020 05/19 12:07
建议调整2019年的利润表，同时在所得税汇算清缴时要调整应纳税所得额，税款只能按照要求缴纳了，但可以按要求优先弥补以前年度亏损。
建议以后请第三方机构做年度审计，如无法实现外部审计，每期结账出表时要把几张主表的勾稽关系梳理核对，报表的各个项目与总账核对，提前做好税收筹划等工作，以免事后发现难以处理。
84785046
2020 05/19 12:52
那就是说也要交9000多的税喽
84785046
2020 05/19 12:52
19年的利润表怎么调整呢？是调整第一季度还是最后一个季度
阎老师
2020 05/19 13:02
税款的话外部审计和税务局肯定是会要求按照实际年利润缴纳的，利润表的调整对于外部监管来说，全年利润没有问题就可以。如果公司没有披露要求，调整最后一个季度就行。
84785046
2020 05/19 13:18
可是最后一个季度已经申报了呀，现在我还没有发给审计看。还能重新调整吗？公司也没有进行披露
84785046
2020 05/19 13:19
而且我已经做了年报申报了。这样会不会要更改？
84785046
2020 05/19 13:22
财务报表报送算是披露吗
阎老师
2020 05/19 13:28
你说的是企业所得税汇算清缴吧，是需要按照调整后的申报的，可以把相关事项与审计进行沟通，修改调整后重新申报
84785046
2020 05/19 13:31
是汇算清缴的，可是老师您说的是调整最后一个季度。这个我不太理解，调整第四季度的利润表的话，那第四季度的企业所得税申报表不是要更改吗
阎老师
2020 05/19 13:33
汇算清缴是填报全年的报表，不用单独修改某个季度的。
84785046
2020 05/19 13:35
好的。那我在报表上调整一下利润表可以了吗
阎老师
2020 05/19 13:36
按照正确的数据填制年度纳税申报表上报就可以了，也可以跟税审沟通，他们经验都很丰富，这种情况遇到的也很多，不用担心，没什么问题。
84785046
2020 05/19 13:39
好的，谢谢老师
阎老师
2020 05/19 13:40
不客气，如果满意请给五星好评，如果有问题咱们再继续交流。
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