免费问答

1）每月月末，结算当月应发放的工资（也就是制作出工资单及工资汇总表），并进行会计处理 结转工资费用 借：管理费用 等科目 贷：应付工资 结转各项工资代扣款 借：应付工资 贷：其他应付款——社会保险费等明细科目 贷：应交税金——应交个人所得税 贷：其他相关科目 月末，“应付工资”帐户余额应当为次月10日应发放的工资数额。 2）每月月末，计提本月企业应当负担的社保及住房公积金 借：管理费用——社会保险费等明细科目 贷：其他应付款——社会保险费等明细科目 3）次月8日前，交纳社保及住房公积金 借：其他应付款——社会保险费等明细科目 贷：银行存款 4）次月10日，发放上月工资 借：应付工资 贷：银行存款 等科目 5）次月交纳上月代扣代缴个人所得税 借：应交税金——应交个人所得税 贷：银行存款