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房屋租金违约金的营业外支出，在企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表中应该在哪一栏填写？是否可以税前扣除，不需调增的吧
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你好 1. 不需要调整的 ；合同违约金可以税前扣除，行政性罚款和滞纳金不允许税前扣除 2. 填写在其他里面去
2020 05/19 15:32
84785015 
2020 05/19 15:33
哪边的其他，是资产类调整项目的其他还是
84785015
2020 05/19 15:33
哪边的其他？
meizi老师 
2020 05/19 15:38
你好填写45栏次里面的其他去
84785015
2020 05/19 15:40
那这样的话，这部分违约金需要调增，也就是不能税前扣除了
meizi老师
2020 05/19 15:45
你好 你填写了一般企业成本支出表没有 这个填写到 其他里面去
84785015
2020 05/19 15:48
84785015
2020 05/19 15:49
现在没有一般企业成本支出表，不用填写
84785015
2020 05/19 15:50
这个违约金是不能收回的，到底可以不可以税前扣除，如果不可以的话，那是填写到45栏，调增
meizi老师
2020 05/19 15:55
你好 你是小微企业的 。 合同违约金这个是可以税前扣除的 。
84785015
2020 05/19 15:56
所以可以税前扣除，应该反映在哪边的其他中？
meizi老师
2020 05/19 16:05
你好 你们有相关的票据没有 在扣除类-其他栏里面去写
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