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收到退回来的所得税怎么做账
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如果退的是当年的
借：银行存款
贷：所得税费用
2020 05/19 17:14
84785000 
2020 05/19 17:15
退回来的是18年的
紫藤老师 
2020 05/19 17:15
果退的是以前年度的
1.收到退税款
借：：银行存款
贷：应交税费--应交所得税。
2.结转
借：应交税金--应交所得税
贷：以前年度损益调整
同时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
84785000
2020 05/19 17:18
直接做到利润分配可以吗
紫藤老师
2020 05/19 17:19
不可以直接做到利润分配
84785000
2020 05/19 17:20
有什么影响
紫藤老师
2020 05/19 17:21
你要通过以前年度损益调整才完整
84785000
2020 05/19 17:21
我们年度汇算清缴，本年累计缴纳的金额就是18年退的税，实际19年没交过
84785000
2020 05/19 17:22
直接做到损益调整可以吗
紫藤老师
2020 05/19 17:22
通过以前年度损益调整才完整
84785000
2020 05/19 17:23
84785000
2020 05/19 17:24
图片能看到吗？就是那个数是18年的退回来的的数，
紫藤老师
2020 05/19 17:25
18年的退回来，那就是以前年度
84785000
2020 05/19 17:25
84785000
2020 05/19 17:25
这是19年的，都是预交
紫藤老师
2020 05/19 17:26
你不能冲减了，只能通过以前年度损益调整
84785000
2020 05/19 17:27
所以数和专管员的不一样，搞不懂啊啊啊
紫藤老师
2020 05/19 17:28
那你和专管员核实一下
84785000
2020 05/19 17:29
他不知道为什么是这样，只跟我们说不一样，他不懂(´;︵;`)
紫藤老师
2020 05/19 17:29
那你就根据实际退税做账
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