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2019年超市有外租收入没入账，2020年想补交增值税，申报表怎么填，会汁分录怎么
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借:银行存款等 贷:以前年度损益调整 应交税费
申报表有以前年度损益调整这项可填
2020 05/19 20:47
84784962 
2020 05/19 20:56
是在附表一吗？坚列笫几？衡行第几？能具体点吗？
84784962
2020 05/19 20:59
增值税申扱表中没有以前年度损益调整这
小云老师 
2020 05/19 21:04
你把你的申报表发上来给你看看，现在我这也没有申报表，具体第几列不记得
小云老师
2020 05/19 21:04
有填纳税调整的栏次的
84784962
2020 05/19 21:31
老师，我己上传申报表，你能邦我具？体说一下吗
小云老师
2020 05/19 21:34
填在纳税检查调整那栏
84784962
2020 05/19 22:05
老师，是填即征即征即退项目吗？如果是填6行还是7？
小云老师
2020 05/19 22:17
不是的，你这个不是要做多收入交税吗？不退的
一般纳税人出租不动产税率是9%，填9%那栏，图不是特别清晰，应该是4栏
84784962
2020 05/19 22:25
我们超市是租的，没用了外租给别人用两间，租金6万。销售额直接填6万，销项税额填6万乘9%是吗？
84784962
2020 05/19 22:29
老师汇算清缴我想把收入6万填进去，怎么填？不是说有收入就有成本吗？这租金可需要填成本
小云老师
2020 05/19 22:36
有收入就有成本没错，但是不是在申报表体现
你6万是不含税金额的话销售额就填6万，销项税额6×9%
84784962
2020 05/19 22:46
老师我知道有点晚了，能邦我回第二个问题吗？谢老
小云老师
2020 05/19 23:25
就直接调到你的其他业务收入里就行了，你租别人的付的租金就是成本
84784962
2020 05/20 07:03
是纳税调整明细表105000收入类调整项目中第10列其他
84784962
2020 05/20 07:12
老师，我租别人的房子全年租金50万，用不了，又外租10万给别人用，那成本怎么算？
84784962
2020 05/20 07:15
我今年想入账，不知怎么做？希望老师邦我解惑，谢谢
小云老师
2020 05/20 10:12
就是按实际金额，你租别人的50那这个就是你的成本，你租给别人10这个就是你的收入
借:银行存款等50 贷:以前年度损益调整50/1.09 应交税费50/1.09×0.09
借:以前年度损益调整10 贷:银行存款10
84784962
2020 05/20 13:00
老师我不明白，我是开超市里，用不了，才租给别人一点用，如果不租给人用每月房租我就分摊J租给别人用我还减少利润40万，是这样
84784962
2020 05/20 13:03
还有一个问题，今年汇算清缴我想把去年外租没入账的收入填进去，不知填在哪？
小云老师
2020 05/20 13:03
就是说你只租了一部分对吧，那你就要把50去分一部分出来做成本，比如你总共有10块地方，租了其中一块出去，成本就是50/10=5
小云老师
2020 05/20 13:04
就和你别的其他业务收入填在一起
84784962
2020 05/20 14:18
我这只有主营业务收入，没入账更没做其他业务收入，所以我才想在汇算里把收入补进去，我想知道在纳税调整明细表里，应该是收入类调整项目吧，具体是哪个
小云老师
2020 05/20 14:48
1、第1行 营业收入
根据主营业务收入、其他业务收入和营业外收入的数额填报；
84784962
2020 05/20 20:13
请问老师是在几千表里填？能具体点说吗？
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