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跨年暂估成本，次年收到发票比暂估低，账务怎么处理？申报表需要调增，怎么填写？谢谢
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你好，借:应付账款等 贷:以前年度损益调整
然后按发票金额正常做账
汇算清缴账载金额填写调整后的
2020 05/19 23:22
84785027 
2020 05/20 00:53
你好，那以前的暂估呢？要红冲掉吗？我做暂估时，借主营业务成本，贷应付账款（暂估），收到票时，红冲了以前的暂估，然后然后做借主营业务成本（发票金额），贷应付账款（暂估），那差额怎么做分录？谢谢！你的意思是我不用红冲以前的，直接做借应付账款（暂估），贷以前年度损益调整，然后按发票金额做，后面再把以前年度损益调整借掉，贷到利润分配—未分配利润吗？这样对吗谢谢
小云老师 
2020 05/20 02:10
我第一个分录就是在冲你的暂估呀
小云老师
2020 05/20 02:11
差额不用做什么分录，就是冲销之前的再按发票做即可
84785027
2020 05/20 02:24
那以前年度损益调整的余额怎么处理呢？
84785027
2020 05/20 02:25
那与申报表填报不一致呢
小云老师
2020 05/20 04:25
转入未分配利润。
小云老师
2020 05/20 04:25
申报表按调整后的金额填
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