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问题已解决
这个表的，长期待摊费用是怎么填的？这个表是别人做好给我们的，我不知道数据是怎么来的？是根据什么填的？
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直接看长期待摊费用的明细账。第一列是原值，第二列是当年摊销金额，第三列是截止2019年12月31日的累计摊销金额；再同样的填写税收金额。看是否存在调增应纳税所得额。
2020 05/20 10:37
84784969 
2020 05/20 10:47
看不懂这个数是怎么来的
江老师 
2020 05/20 10:50
那需要再查一下下2019年3月58#凭证的数据来源
84784969
2020 05/20 10:57
不管这个148万，单纯从这个明细账上面来看，也对应不上上面那个表上的数字，
江老师
2020 05/20 11:01
是不是可能有几个明细科目的账目数据，一起汇总得到的，这个只能咨询填写数据的当事人了
84784969
2020 05/20 11:14
汇算清缴做出来的 本年应补是负数有没有问题
江老师
2020 05/20 11:15
这个属于退税，如果是你能保证你们的账务处理不存在问题，可以办理退税。
可能引来税务稽查
84784969
2020 05/20 11:16
如果放弃退税呢
江老师
2020 05/20 11:17
就是调增应纳税所得额处理。
84784969
2020 05/20 11:18
汇算清缴按账面上做出来的就是应补负数，还怎么调增？已经没有可调增的项目了
江老师
2020 05/20 11:20
你们开具的无票的费用、以及不合规的发票，这些都是属于调增的事项
84784969
2020 05/20 11:24
应补是负数可以留到下年盈利抵扣吗
江老师
2020 05/20 11:25
是的，是可以留到下年盈利抵扣处理。
84784969
2020 05/20 12:02
那我就这样按应补-1111申报也行吧？
江老师
2020 05/20 14:10
是的，就是可以这样的进行调增应纳税所得额22220元，你们就不用补交税款，不用退税了。
84784969
2020 05/20 14:17
但是我不能随便调增一个数吧
江老师
2020 05/20 14:19
从你的数据反推是这样的。
你可以看你们账务处理中是否有不合规的票据，以及无发票的费用支出或成本支出。
这个是属于公司自查的过程。
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