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公司收到一笔待报解预算收入，是以前年度教育费附加和地方教育费附加退税，如何处理？
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借银行 贷应交税费，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
2020 05/20 11:16
84784961 
2020 05/20 11:28
税金及附加需要冲回吗？
maize老师 
2020 05/20 11:33
不需要，这个跨年了，做以前年度损益调整
maize老师
2020 05/20 11:34
你这个几时的 ，19年吗汇算清缴没有做纳税调减，要是做，那这个做借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费负数，冲掉这个本年的，做汇算清缴吧，
maize老师
2020 05/20 11:35
1.19年汇算清缴没有做，退的是19年话这个做借银行 贷应交税费，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 汇算清缴纳税调减，纳税调整表，扣除下面其他 30栏 2.要是做，那这个做借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费负数，冲掉这个本年的，
84784961
2020 05/20 11:42
2019年已经做了汇算清缴，而且本年是亏损的，这个以前年度退税是2016年至2019年的，金额也不大几百元。
84784961
2020 05/20 11:45
上个月收到的，可以直接做在上个月吗？如果可以，会计分录怎么做？
maize老师
2020 05/20 11:46
可以，那这个直接做这个吧，借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费负数
84784961
2020 05/20 11:47
好的，谢谢
maize老师
2020 05/20 11:49
好的，我先回复别的学员了
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