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老师你好！我单位收到个人代开的机械租赁发票，完税证明上注明委托代征税款，我该如何做帐
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借管理费用，等贷银行存款应交税费，个人所得税
2020 05/20 11:57
84784948 
2020 05/20 12:04
4月份支付机械租赁费25000元给个人，本月做财产租赁所得个税申报的4000元也计入管理费用吗？或者说单另计提个税入税金及附加
84784948
2020 05/20 12:21
老师，这部分企业承担的代开的个税可以做进管理费用或是税金及附加吗？还是只能做到营业外支出呢？麻烦老师解答一下
玲老师 
2020 05/20 12:31
你好 记在营业外支出 因为不是企业的费用
84784948
2020 05/20 12:36
那么我的理解是不需要在收到票时计提，在申报当月计提借：营业外支出4000 贷：应交税费—应交个人所得税4000；支付时，借：应交税费个税4000贷：银行存款4000，对吗
玲老师
2020 05/20 13:01
收到发票时 借 营业外支出 管理费用等 贷银行存款 应交税费-代扣的个税 （如没有代扣不用做 ）
84784948
2020 05/20 13:03
好的，谢谢老师
玲老师
2020 05/20 13:06
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
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