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2019年12月8日，采购部张强填制借款单，借款金额15000元，款项用于采购商品备用金，借款单经总经理周建毓签署同意借支后交到财务部审核；审核无误后由出纳予以企业网银付讫. 2019年12月9日，采购部张强填制费用报销单，报销购买电脑等办公用品的费用，经总经理周建毓签署同意报销后交由财务部审核（电脑笔记本一台4299元，绘画板一台699元，文件柜5座共2800元，保险柜2座共3200元，办公台5张共4002元）；财务部审核无误后从张强的采购借款中直接核销。问题：请问出纳要做几笔帐，怎么做？请问会计要做几笔帐，怎么做？还有假如出纳就做一笔 借：其他应收款 贷：银行存款 那后续其他应收款收没收回银行日记账上体现不出，时间久了会不会搞不清
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你好，同学。
你出纳正常的支付15000处理，
借 其他应收款 15000
贷 存款 15000
借 固定资产 4299+2800+3200+699+4002
贷 银行存款
其他应收款
2020 05/20 14:40
84785014 
2020 05/20 14:43
后面那个分录没看懂？是指要么银行存款要么其他应收款吗
陈诗晗老师 
2020 05/20 14:48
就是你这用贷款采购了 这些资产，你这贷款不够支付的部分用存款处理了
84785014
2020 05/20 14:52
他这边说的是金额正好，直接核销。那出纳就不用做第二笔帐了吧，由会计登记吧
陈诗晗老师
2020 05/20 14:53
不用了，如果直接核销，出纳 就不用了
84785014
2020 05/20 14:59
那出纳的银行存款日记账上不是有比其他应收款吗？就不用管他了吗？假如明明直接核销了，可银行存款日记账上不体现的，出纳不用管吗？时间长了，会不会搞不清收没收回
84785014
2020 05/20 15:00
需要月末跟会计核对吗
84785014
2020 05/20 15:12
老师看到了请回复一下
陈诗晗老师
2020 05/20 15:15
除了根本就不需要做愤怒，他只需要做一个流水账，收钱和付钱就可以了，这个不用体现的。
陈诗晗老师
2020 05/20 15:16
你在出纳那里借钱的时候，你填的是借款单，他是以这个借款单来进行记录，还欠的款项。后面你把这个款项以报销的形式归还了，就不存在了。
84785014
2020 05/20 15:18
懂意思了，就是第一句话打错别字没看懂
陈诗晗老师
2020 05/20 16:34
不好意思，我打错别字了
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