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老师，汇算清缴，所有外购进的平时用于职工福利费的都要视同销售吗？
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外购用于职百工福利不视同销售，其进项税额不能抵扣，如果已度经抵扣了，需要转出；自产和委托加工的库存商问品用于职工福利视同销售，进项可以抵扣。答
2020 05/20 15:01
84785027 
2020 05/20 16:35
外购的职工福利，增值税不视同销售，所得税汇算清缴都要视同销售吗？
靖曦老师 
2020 05/21 08:24
以外购商品发放给职工作为福利：
1.在增值税上不视同销售计提销项税，而是做进项税额转出处理。
2.企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本。
3.会计上无需做销售收入处理。
84785027
2020 05/21 08:30
老师，纳税调整表，福利费视同销售同时填写收入和成本吧，有无票支出转入营业外支出～其他，属于和收入有关的呢？填写在哪个其他栏？30栏还是最下面的46栏？
84785027
2020 05/21 08:30
上面这个提示可以不管吗？
靖曦老师
2020 05/21 08:50
您好，请在会计学堂重新发问，谢谢合作
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