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老师，资产损失税前扣除及纳税调整明细表，应收账款的坏账损失，这么填写，资产计税基础可以写应收账款原值？比如应收5万拿不回来，资产计税基础5万吗
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如果2019年实际发生坏账损失5万，会计上做账：
借：坏账准备 5
贷：应收账款5
不影响损益，但是实际这笔5万的损失允许税前扣除，所以你填报在105090的表里，二、应收及预付款项坏账损失 账载金额0，计税基础5万
2020 05/20 17:49
84784966 
2020 05/20 18:16
那账载损失的关键字是损失，而不是应收账款的账载对吗
84784966
2020 05/20 18:17
账载0万，记税基础5万。那以为这会调减5万是吗
Cara老师 
2020 05/20 18:22
对，关键字是损失。105090这张表说的计税、账载都是在说损失。
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