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老师请问一下申请年度财务报表时 利润总额是正数 所得税费用那里要填吗？这里如果田是直接按照利润总额*25%吗？ 还是要按四万多*25%*20%来填 但是如果这里按照这个利润总额来填的话 汇算清缴的时候调整过利润总额就不相等 算出来的企业所得税也不一样了。年度财务报表利润表所得税费用这里要填吗？
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这个所得税费用影响不是利润总额，影响是净利润这个，你之前知道交多少可以先做账填写进去，不知道后续交的时候再计提
2020 05/21 09:09
84784964 
2020 05/21 09:17
之前没有交 之前成本票有一些是暂估的 之前四个季度都是亏损 但是现在成本票到了 调整之后是盈利的
maize老师 
2020 05/21 09:21
调整之后盈利就计提，你之前没有计提后面做这个就可以，次年做这个计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
84784964
2020 05/21 09:23
好的 感谢老师耐心回答 谢谢
maize老师
2020 05/21 09:29
好的，我先回复别的学员了
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