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老师,企业所得税汇算下来要退税200多,我不想去退税,可以直接纳税调增在其他栏吗?这个调增的数据需要有依据吗

84784984| 提问时间:2020 05/21 10:36
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maize老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
这个可以,享受小型微利应纳所得额不超过100万,这个应补退税额/5% 这个倒推进去填写
2020 05/21 10:38
84784984
2020 05/21 10:43
2019有一笔预收账款我想在汇算时确认为未开票收入调增,确认后我2020年这个预收账款怎么做分录呢?
maize老师
2020 05/21 10:50
这个有风险,你这个未开发票收入你之前做增值税收入申报增值税吗,没有这个后续税局比对不一样还需要你们2019年增值税申报上面这个补增值税这个,借预收 贷以前年度损益调整,应交增值税 借以前年度损益调整,贷未分配利润
84784984
2020 05/21 10:53
没有报收入,还是在2020确认收入比较好是吧?汇算的话我就在其他栏反推数据填写,保证不退税就行吗
maize老师
2020 05/21 10:56
是的,是的,实务中是这样,做借预收 贷主营业务收入应交增值税,汇算的话我就在其他栏反推数据填写,保证不退税就行吗 是
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