00:10:00
问题已解决
2020年调整2019年度银行尾差0.27，分录怎么做，做2019年汇算清缴年报时需要将这0.27元放入营业外收入吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 不需要的 直接做在2020年的营业外收入就可以了。
2020 05/21 12:02
84784969 
2020 05/21 12:51
但是外面帮做年报的人已经将这0.27元在2019年汇算清缴时放到营业外收入了。。。。那我2020年需要做一笔什么样的分录？借：银行存款 贷：以前年度损益调整吗还是贷：营业外收入？
答疑苏老师 
2020 05/21 12:54
你好 那就做 借 银行存款 贷 以前年度损益调整
84784969
2020 05/21 13:39
就是说我在2020年做一笔调整分录
做 借 银行存款 0.27元 贷 以前年度损益调整 0.27元
然后2019年的汇算清缴在营业外收入那里填0.27是吗
答疑苏老师
2020 05/21 13:41
你好 是的 还需要做一笔 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
84784969
2020 05/21 14:20
就是说2019年汇算清缴在营业外收入直接填0.27元。然后在2020年做账务调整
做借：银行存款0.27 贷：以前年度损益调整0.27
借以前年度损益调整 0.27 贷：未分配利润 0.27
是吗
答疑苏老师
2020 05/21 14:27
你好 是的 是这样的。
84784969
2020 05/21 14:31
同样的，如果要把之前做到营业外支出的28元调到预付账款，是不是借：预付账款 28元，贷：：以前年度损益调整 28元 借以前年度损益调整 28元 贷：未分配利润 28元 ？
答疑苏老师
2020 05/21 14:35
你好 是的 是这样的。
阅读 829
描述你的问题，直接向老师提问
997
意见反馈
